החזרי מס והזכות להשפיע על העתיד שלנו

בקיץ האחרון ביקרתי בכותל. ניגש אליי קבצן. סימנתי לו ביד את התנועה המתנצלת של 'אין לי מזומן', וציפיתי שהוא ימשיך הלאה אל האדם הבא. אבל האיש לא ויתר. הוא עצר, פתח את התיק שלו ושלף, לתדהמתי, מסוף אשראי קטן. עמדתי שם המום והבנתי שמשהו עמוק השתנה. עולם התרומות, ואפילו עולם הקבצנים, עבר רשמית לעידן הפינטק.

אנחנו הישראלים נחשבים לעם נדיב מאוד, וזה לא רק דימוי עצמי מחמיא אלא עובדה שמתבטאת במספרים מרשימים המלמדים על חוסן לאומי בשעת מבחן. כדי להבין את עוצמת הפרץ, מנתוני פלטפורמת Jgive עולה כי היקף התרומות זינק במאות אחוזים מאז פרוץ המלחמה: אם בשנת 2022 עברו דרכם כ-130 מיליון שקלים, בשנת 2023 הסכום כבר קפץ לכ-350 מיליון שקלים ובשנה החולפת היקף התרומות בפלטפורמה כבר חצה את רף חצי המיליארד. על פי נתוני רשות המיסים האחרונים שפורסמו (2023) בסך הכל, הציבור הישראלי תורם מדי שנה כשישה מיליארד שקלים לעמותות המוכרות לצורכי מס.

אבל מאחורי הנדיבות הזו מסתתר עוד נתון: אנחנו משאירים בכל שנה מעל מיליארד שקלים במרתפי רשות המיסים, פשוט כי אנחנו לא דורשים אותם בחזרה. לפי נתוני רשות המיסים מתוך 6 מליארד של תרומות שניתנו רק על 2 מליארד הוגשו בקשת החזר. הכסף הזה שייך לנו, הוא נועד לעודד אותנו לתרום, ובמקום שהוא יחזור לכיס שלנו או יופנה לתרומה נוספת, הוא שוכב שם ללא דורש.

למה שנקבל החזר?

כדי להבין למה זה קורה, צריך להכיר את המושג 'סעיף 46'. בפשטות, המדינה אומרת לנו שאם תרמנו לעמותה מוכרת ומפוקחת, היא מוכנה להיות שותפה שלנו בנתינה. על כל שקל שאנחנו נותנים, אנחנו יכולים לקבל חזרה 35% כהחזר מס. המשמעות הערכית של זה היא עצומה: המדינה בעצם מאפשרת לנו להיות ׳ליברטריאנים קטנים׳ לרגע: לבחור בעצמנו את ערכינו. במקום שהממשלה תחליט עבורנו לאן ילך הכסף, היא נותנת לנו להחליט לאן יופנה נתח מהמיסים שלנו. 

חשוב להבין: עמותות הן מזמן לא רק 'בתי תמחוי' או מפעלי חסד ליחידים. בעולם המודרני, ובטח בישראל של העשור האחרון, המגזר השלישי הפך לכלי העוצמתי ביותר לשינוי חברתי ולאקטיביזם. כשאנחנו תורמים, אנחנו משקיעים במנייה שנקראת 'העתיד של המדינה'. בין אם מדובר בשיקום יישובי הדרום, בקידום מדיניות כלכלית או במאבק על דמותה של הדמוקרטיה או פניה היהודיות של המדינה. במובן הזה, החזר המס מהמדינה הוא הדרך שלה להודות שהיא לא יכולה לעשות הכל לבד, ושהיא זקוקה ליוזמה שלנו כדי לבנות פה חברה חזקה באמת.

תרגיל קצר במתמטיקה 

נניח שהחלטתם להקצות 1,000 ש"ח לעמותה שחשובה לכם. ועכשיו אתם מגלים שאפשר לקבל החזרי מס. כמה תתרמו? רוב האנשים יעשו בראש חישוב מהיר: "אם המדינה מחזירה 35%, אז אתרום 1,350 ש"ח ואקבל 350 חזרה". נשמע הגיוני? תחשבו שוב.

התשובה האמיתית הולכת להפתיע אתכם, כי היא גבוהה משמעותית: אתם יכולים לתרום 1,538 ש"ח. הסוד טמון בעובדה שהחזר המס מחושב על הסכום הכולל שנתתם, ולא רק על מה שתכננתם להוציא מהכיס. בסוף השנה, רשות המיסים תפקיד לכם בחזרה בדיוק 538 ש"ח (35% מתוך ה-1,538), מה שישאיר אתכם עם הוצאה סופית של 1,000 ש"ח בדיוק. בשורה התחתונה: העמותה קיבלה תוספת של יותר מ-50%, וכל זה בלי שזה עלה לכם שקל אחד נוסף מעבר לתקציב המקורי. 

המתמטיקה הזו היא לא רק תרגיל על הנייר; מחקרים שנעשו במספר מדינות מראים שהחזרי המס הם מנוע אדיר לקידום פילנתרופיה. כשאנשים מבינים שהם יקבלו חלק מהכסף חזרה הם לא שומרים את ההחזר לעצמם, הם מרשים לעצמם מראש לתרום יותר. ֿ

מערכת תרומות ישראל

עד היום, הדרך לקבל את הכסף הזה חזרה עברה בדרך ייסורים של איסוף קבלות, תיוק דפים והגשת דוחות מסורבלים, מה שגרם לרוב השכירים פשוט לוותר מראש. 

אבל ממש עכשיו, עם פתיחת שנת 2026, נכנסה לתוקפה רפורמה שמשנה את כללי המשחק ונקראת 'מערכת תרומות ישראל'. מהיום, עמותות מחויבות לשלוח את פרטי התרומה ישירות למערכת הממשלתית. זה אומר שבמקום לשמור ערימות של דפים במגירה, התרומות שלכם מופיעות באזור האישי שלכם באתר רשות המיסים. בלחיצת כפתור אחת, ואפילו דרך תלוש השכר במקומות עבודה מסוימים, תוכלו לקבל את החזרי המס שמגיעים לכם בלי שום בירוקרטיה.

לדעתי המערכת החדשה הזו היא לא רק עניין של שיפור השירות לתורמים, יש לה פוטנציאל להביא לניקוי אורוות אמיתי בעולם החברתי. הרישום הדיגיטלי הישיר מונע רמאויות של קבלות פיקטיביות או מנופחות, מגביר את הרגולציה על עמותות לא מפוקחות ומאכרים ומבטיח שהכסף שלכם באמת מגיע ליעדו. 

מה לעשות בתכלס?

הצעד הראשון הוא להפסיק לפחד מרשות המיסים ולהקים עוד היום (במקרה שלכם - עוד מחר) "אזור אישי" באתר שלהם. זהו המפתח למיצוי הזכויות שלכם – משם תוכלו לקבל בקלות את החזרי המס על התרומות, ובאותה הזדמנות לערוך תיאום מס ולנהל בבהירות גם דיווחים על הכנסה משכר דירה ועל הכנסות הקשורות ל"עוסק זעיר". הצעד השני הוא לוודא שהעמותות שאתם תורמים להן אכן מחוברות למערכת הדיווח החדשה; בפלטפורמות כמו JGive, למשל, כל העמותות כבר מקושרות ישירות למחשבי רשות המיסים, מה שמבטיח שהקבלה שלכם תופיע שם באופן אוטומטי.

כל אחד מונטיפיורי, כל אחת מרים אדלסון. 

הדיגיטציה הזו מאפשרת לנו לעבור מתרומה אימפולסיבית, כזו שנובעת רק מפנייה מרגשת שקפצה לה בווטסאפ, לתרומה אסטרטגית ומתוכננת באמצעות "קרן תרומות אישית". מדובר במודל שמשנה את חוקי המשחק: הוא מאפשר להפריד לחלוטין בין תהליך התרומה לבין תהליך ההענקה בפועל. בקרן כזו, אתם יכולים להפקיד כספים וליהנות באופן מיידי מזיכוי המס המלא עבור שנת המס הנוכחית, עוד לפני שהחלטתם לאיזו מטרה ספציפית הכסף ילך. הכסף יושב בארנק הדיגיטלי שלכם, ומחכה לרגע שבו תבחרו בנחת את העמותה הנכונה עבורכם. בעבר, קרנות כאלו היו נחלתם של פילנתרופים כבדים בלבד, אך היום, בזכות הטכנולוגיה, האפשרות הזו מונגשת לכל אדם בלי רף כניסה כספי לעשירים בלבד. 

למי שרוצה למקסם את הטוב עוד יותר, הפלטפורמה מאפשרת גם לתרום מניות ישירות וליהנות מכפל הטבה. במקום למכור את המניה ולשלם מס רווחי הון, אתם מעבירים את המניה כמות שהיא; כך אתם גם פטורים לחלוטין מהמס על הרווח וגם מקבלים זיכוי מס על מלוא השווי הנוכחי של המניה בשוק.

הרפורמה והדיגיטציה של עולם התרומות מאפשרות לנו להפוך את הנתינה, ודרכה את קידום הערכים שלנו, למשהו שהוא חלק בלתי נפרד מהחיים. לצד הנתינה הספונטנית והמתפרצת שפורצת מהלב ברגעי משבר או שמחה, הכלים החדשים הללו עוזרים לנו לבנות קומה נוספת של חסד ושל מעורבות – יציבה, מחושבת ומתוכננת, שמלווה את סדר היום הכלכלי שלנו לאורך כל השנה והופכת כל אדם לפילנטרופ. 

לבקשת החזר על תרומות דרך מערכת תיאום מס

להסבר על הצטרפות להחזרים על תרומות דרך התלוש

חשוב לדעת:

• תקופת הרצה: הרפורמה נכנסה לתוקפה בתחילת שנת 2026. כדרכן של מערכות חדשות, ייתכנו חבלי לידה טכניים או עדכונים מצד רשות המיסים בתקופה הקרובה.

• זמינות עמותות ומעסיקים: תהליך ההטמעה הדרגתי. נכון לעכשיו, לא כל העמותות סיימו את הרישום למערכת הדיגיטלית, ולא כל המעסיקים ערוכים עדיין למשיכת הנתונים באופן אוטומטי.

• החזרי מס לשנים קודמות: המערכת החדשה רלוונטית לתרומות משנת 2026 ואילך. אם תרמתם בשנים קודמות (עד 6 שנים אחורה), אתם עדיין זכאים להחזר מס מלא בגין תרומות אלו וסיבות נוספות. ניתן להגיש בקשה להחזר מס עבור שנים אלו בקלות ובמהירות דרכנו. לחצו כאן לבדיקת זכאות להחזר מס לשנים קודמות